网友老刘有个疑惑：职业年金使退休中人替代率不降低，但文件规定发完为止，那么139个月后发完了，中人退休后替代率降低了怎么办？#理财大赛第三季#

2014年10月国家推动机关事业单位养老保险制度改革，为了确保机关事业单位退休人员的养老待遇水平，国家设立了职业年金制度。这是类似于企业年金的一种补充养老保险机制，一些人理解为这是为了确保中人养老金替代率不变的一项措施。中人指的是2014年9月及以前参加机关事业单位工作，10月以后退休的人员。机关事业单位职业年金的作用只是提供补充养老待遇，并不是保障养老金替代率不变。

过去的时候，国家采取的是国家保险制度。个人不需要缴费，由用人单位或国家保障其养老待遇可以领取，退休前本人工资的一定比例。这个比例一般在60%~90%之间。另外，退休后还会发放退休补贴等待遇，一些奖金、奖励实际上也不落下。但是，这种做法日益加重了国家的供养压力，没有实现养老的社会化，跟企业的养老保险制度并没有衔接。为了推动建立起科学的现代化养老保险制度，国家在2014年10月才实施养老保险制度改革。

职业年金在退休时有两种使用方式，一种是拿这一部分职业年金购买商业养老保险，另一种是按照个人账户养老金的领取方式，每月领取一份，直至领取完毕为止。购买商业养老保险，相应的养老待遇明显会比按月领取低得多，但是好处在于可以领到去世为止。

如果是职业年金按月领取，像60岁计发月数是139个月，是不是139个月后就领完了呢？不是的。139个月的由来实际上是2005年国发38号文件确定。当时根据2000年全国第五次人口普查的人均预期寿命以及个人账户的预期利率测算出来的一个数值。设立个人账户计发月数，是为了让参保人员达到人均预期寿命时，能够恰好将个人账户养老金领完。如果说投资收益率是4%，60岁退休，按照每月领取退休时个人账户余额的1/139的钱数领取个人账户养老金，能将个人账户养老保险的余额在75.21岁时领完。如果说，投资收益率更高的话，领取完毕时的年龄可能会更大。如果说年化利率能够达到7.2%，养老保险个人账户余额甚至能够生生不息，永恒发放。

职业年金账户也是如此，并不是职业年金领取139个月后就没有了，职业年金每年也有投资收益，如果维持5%的话，差不多能在七十六七岁才领完。如果收益率更高，可以发放的时间更长。

所以，职业年金只是养老保险待遇的一种补充，并不是说一定保证中人替代率不降低。我们国家要推动养老保险制度的改革，而不是继续维持过去的那种国家福利待遇，现在的制度设计更加科学。如果需要一份直至去世的养老待遇，那么还是将职业年金取出来购买商业养老保险吧。